非现场监管信息系统各项比例指标计算公式
时间：2020-09-26 07:22:29 来源：星星阅读网 本文已影响 人 
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《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》
各项比例指标计算公式
一、资本充足性指标
1、资本充足率=G41（“资本净额”）/（G41“加权风险资产”+G41“市场风险资本”×12.5）×100%；
注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）
2、核心资本充足率=G41（“核心资本净额”）/（G41“加权风险资产”+G41“市场风险资本”×12.5）×100%；
注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）
3、杠杆率=G44“核心资本净额”／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100%
二、资产质量比例指标
1、存贷款比例=G01（“各项贷款”）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（“贴现”）/G01（“各项存款”）×100%；
2、不良资产率=G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”不良资产）/G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”各项资产）×100%；
3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%；
4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；
5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；
6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；
7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；
8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；
9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%；
10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%；
11、不良非信贷资产率=（S42“不良其他长期投资”+S42“逾期拆放全国性银行”+S42“逾期拆放其他银行业”+S42“逾期拆放金融性公司”+S42“逾期调出调剂资金”+S42“长期其他应收款项”+S41“待处理抵债资产”-S41“抵债资产待变现利息”+S41“应收利息”+S41“利润分配借方余额”）/（S41“短期投资”+S42“长期国债投资”+ S42“政策性银行债券投资”+S42“上市长期企业债券投资”+S42“持有政策性银行次级债”+S42“持有商业银行次级债”+S42“其他长期债券投资”+S42“其他长期投资”+S42“正常拆放全国性银行”+ S42“正常拆放其他银行业”+S42“正常拆放金融性公司”+S42“正常调出调剂资金”+S42“短期其他应收款项”+S42“不良其他长期投资”+S42“逾期拆放全国性银行”+S42“逾期拆放其他银行业”+S42“逾期拆放金融性公司”+S42“逾期调出调剂资金”+S42“长期其他应收款项”+S41“待处理抵债资产”-S41“抵债资产待变现利息”+S41“应收利息”+S41“利润分配借方余额”）×100%；
12、正常贷款迁徙率=G12（年初正常类和关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本期减少数）×100%；
13、正常类贷款迁徙率=G12（年初正常类贷款余额本期转为关注及不良额）/G12（年初正常类余额-年初正常类本期减少数）×100%；
14、关注类贷款迁徙率=G12（年初关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初关注类余额-年初关注类本期减少数）×100%；
15、次级类贷款迁徙率=G12（年初次级类贷款本期转为可疑、损失类数额）/G12（年初次级类余额-年初次级类本期减少数）×100%；
16、可疑类贷款迁徙率=G12（年初可疑类贷款本期转为损失类数额）/G12（年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）×100%；
三、资产流动性指标
1、流动性比率=G22“流动性资产总和”（一个月内到期）/ G22“流动性负债总和”（一个月内到期）×100%；
2、核心负债依存度=G21“定期存款合计”（定存+定储）-90天以内到期定期存款+发行债券总计-90天以内到期的发行债券+“附注：活期存款”（剩余期限1年以上）/G01负债合计×100%；
3、人民币超额备付金率=G01附注_Ⅴ（超额准备金存款+现金+存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_Ⅴ（各项存款）×100%；
4、流动性缺口率＝G21“累计到期期限缺口”（31日至90日）+G21“活期存款”次日-G21“附注：活期存款”次日-G21“附注：活期存款”2日至7日-G21“附注：活期存款”8日至30日-G21“附注：活期存款”31日至90日/G21（“资产总计”次日+G21“表外收入”次日+“资产总计”2日至7日+“表外收入”2日至7日+“资产总计”8日至30日+“表外收入”8日至30日+“资产总计”31日至90日+“表外收入”31日至90日）×100%；
5、流动性覆盖率＝流动性资产/(资金流出-资金流入）×100%；
其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是30天以内到期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30天内）严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。
6、净稳定资金比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×100%
反映在未来一年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
四、盈利性指标
1、资产利润率=（G04“少数股东损益”+G04“净利润”）/G01“资产总计”平均数×100%×折年系数；
（注：⑴折年系数=12/n，n：表示指标数据日期的月份数。⑵年平均=[（年初+年末）÷2+1月+2月+…+11月]÷12）；季平均=[（季初+季末）÷2+中间两个月]÷3）；月平均=（月初+月末）÷2）
2、资本利润率=（G04“少数股东损益”+G04“净利润”）/（G01“少数股东权益”+G01“所有者权益合计”）平均数×100%×折年系数；
3、成本收入比率=（G04“营业支出”-G04“营业税金及附加”）/（G04“利息净收入”+G04“手续费净收入”+G04“其他营业收入”+G04“投资收益”）×100%；
4、风险资产利润率=（G04“少数股东损益”+G04“净利润”）/（G41“加权风险资产”+G41“市场风险资本”×12.5）平均数×100%×折年系数；
5、资产损失准备充足率=G11_Ⅱ（贷款损失专项准备+拆放同业和买入返售资产损失专项准备+存放同业款项坏账准备+银行账户债券投资资产减值准备+应收利息坏账准备+其他应收款坏账准备+不可撤销的承诺及或有负债损失准备）/G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”关注类×2%+次级类×25%+可疑类×50%+损失类×100%）×100%；
6、贷款损失准备充足率=G03（专项准备本期余额）/G01_Ⅱ（关注类贷款余额×2%+次级类贷款余额×25%+可疑类贷款余额×50%+损失类贷款余额×100%）×100%；
7、应付利息充足率=S41（应付利息“本期贷方发生额”）/（S41“应付利息‘本期贷方发生额’”+S42“本期应付利息少提金额”））
8、①应提拨备=G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”关注类×2%+次级类×25%+可疑类×50%+损失类×100%）；
②拨备缺口=G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”关注类×2%+次级类×25%+可疑类×50%+损失类×100%）-G11_Ⅱ（贷款损失专项准备余额+拆放同业和买入返售资产损失专项准备余额+存放同业款项坏账准备余额+银行账户债券投资资产减值准备余额+应收利息坏账准备余额+其他应收款坏账准备余额+不可撤销的承诺及或有负债损失准备余额）；
③经营利润=G04（扣除资产损失后利润总额）+S42（本期核销其他财务包袱）+G03（各项资产减值损失准备合计“当年新提取”）；
④实际利润=G04（净利润）-G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”关注类×2%+次级类×25%+可疑类×50%+损失类×100%）+G11_Ⅱ（贷款损失专项准备余额+拆放同业和买入返售资产损失专项准备余额+存放同业款项坏账准备余额+银行账户债券投资资产减值准备余额+应收利息坏账准备余额+其他应收款坏账准备余额+不可撤销的承诺及或有负债损失准备余额）-S42（“本期应付利息少提金额”+“本期折旧少提金额”+其他财务包袱未核销部分）；
⑤拨备计提能力=（G04“扣除资产损失后利润总额”+S42“本期核销其他财务包袱”+G03“各项资产减值损失准备合计‘当年新提取’”）/[（G03“各项资产减值损失准备合计‘当年新提取’”+S42“本期资产损失准备少提金额”）+年初G11_Ⅱ（“信用风险资产合计”关注类×2%+次级类×25%+可疑类×50%+损失类×100%）-年初G11_Ⅱ（贷款损失专项准备余额+拆放同业和买入返售资产损失专项准备余额+存放同业款项坏账准备余额+银行账户债券投资资产减值准备余额+应收利息坏账准备余额+其他应收款坏账准备余额+不可撤销的承诺及或有负债损失准备余额）]×100%；
⑥拨备计提力度=G03（各项资产减值损失准备合计“当年新提取”）/（G04“扣除资产损失后利润总额”+S42“本期核销其他财务包袱”+G03“各项资产减值损失准备合计‘当年新提取’”）×100%。
⑦净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额×100%×折年系数= (G04“利息净收入”+G04“债券投资利息收入”/(G01“存放中央银行款项”+G01“存放同业款项”+G01“贷款”+G01“贸易融资”+G01“贴现及买断式转贴现”+G01“拆放同业”+G01“债券”+G01“买入返售资产”)平均余额×100%×折年系数；
⑧净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率= [(G04“利息净收入”+G04“债券投资利息收入”/(G01“存放中央银行款项”+G01“存放同业款项”+G01“贷款”+G01“贸易融资”+G01“贴现及买断式转贴现”+G01“拆放同业”+G01“债券”+G01“买入返售资产”)平均数×100%×折年系数]-[G04“利息支出”/(G01“单位存款”+G01“储蓄存款”+G01“向中央银行借款”+G01“同业存放款项”+G01“同业拆入”+G01“卖出回购款项”+G01“应解汇款”+G01“存入保证金”+G01“应付债券”)平均数×100%×折年系数]；
其中：生息资产平均利率＝利息收入/生息资产平均余额×100％×折年系数；
付息负债平均利率＝利息支出/付息负债平均余额×100％×折年系数
⑨净利息收入比例（净利息收益率）=利息净收入/生息资产平均余额= G04“利息净收入”/(G01“存放中央银行款项”+G01“存放同业款项”+G01“贷款”+G01“贸易融资”+G01“贴现及买断式转贴现”+G01“拆放同业”+G01“债券”+G01“买入返售资产”)平均余额×100%×折年系数。
